Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть

Предлагаем ознакомится со статьей: "Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть" с полным описанием всех сопутствующих вопросов. В любое время, когда возникнут вопросы задавайте их дежурному специалисту.

Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть?

Главная » Налоги » Налогообложение физических лиц » Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть?

При совершении любой сделки купли-продажи гражданам необходимо самостоятельно рассчитать НДФЛ, в том числе и налог с продажи гаража, а после определения необходимой суммы перечислить деньги в счет государства.

Некоторые владельцы собственности даже не задумываются об этом, ведь что может быть сложного при продаже собственного небольшого имущества? Договорились с покупателем, оформили документы, получили деньги – и можно тратить их по своему усмотрению.

Однако следует помнить, что при любом получении дохода нужно отдать часть выручки государству в виде НДФЛ, который платится каждым продавцом самостоятельно. Не хочется? Не все так плохо, если знать ряд тонкостей налогового законодательства, ведь с казной можно и не делиться, причем на совершенно законных основаниях. Главное – разобраться, какие права на использование льгот имеет продавец и какими вычетами он может воспользоваться.

Как вернуть НДФЛ за лечение пенсионеру, читайте тут.

Что же такое – налоговые вычеты? Граждане Российской Федерации при продаже любого имущества обязаны перечислить в бюджет налог на доходы, ставка которого равна 13%. Например, налог при продаже гаража стоимостью 1000000 рублей составит 130000 рублей. Сумма немаленькая, но ее можно уменьшить, а при наличии некоторых обстоятельств и вовсе избежать выплаты налога. Для этого и используются налоговые вычеты.

Однако с этим понятием возникает много путаницы. Наверняка всем уже известно, что часть потраченных на покупку квартиры денег можно вернуть. То же относится и к затратам на лечение и обучение, однако понятие налоговых вычетов несколько обширнее.

Под это определение попадают некоторые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, если совершают следующие действия:

  • продажа жилья, иного имущества (к примеру, гаражи или автомобили);
  • приобретение жилья (квартир, домов, земельных участков);
  • оплата банковских процентов по ипотечным кредитам;
  • оплата некоторых видов обучения;
  • оплата лечения и др.

Вычеты предоставляются как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат. Воспользоваться налоговыми льготами можно как при некоторых покупках и оплате услуг, так и при продаже своего имущества, находящегося в собственности.

По характеру применения налоговые вычеты делятся на 2 категории:

  • Уменьшают суммы налога к уплате при операциях продажи имущества (домов, квартир, гаражей, автомобилей и пр.) Такие вычеты предоставляются либо как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.
  • Предоставляют возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку или оплату услуг.

Все это называется налоговые вычеты, отсюда и небольшая путаница.

В отношении операций с таким имуществом, как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения. Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. К примеру, если гражданин купил квартиру, то сможет подать документы для того, чтобы государство вернуло ему ранее удержанный подоходный налог.

Налоговый вычет при покупке гаража отсутствует, то есть денег от государства за приобретение этого вида собственности получить не выйдет.

Когда же бывает нужно платить налог? Чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, в каких случаях нужно подавать декларацию и делиться прибылью с государством при продаже личного имущества.

Для начала стоит определиться со сроком владения. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 3 лет, никаких налоговых обязательств при продаже не возникает. В этом случае можно смело оформлять сделку на продажу гаража, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия. Данное положение относится к недвижимому имуществу, приобретенному до 1 января 2016 г. Об этих нюансах будет сказано позже. Если потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 3 лет, то нужно будет составить по итогам сделки декларацию по форме 3-НДФЛ и перечислить полученную сумму налога в казну государства.

В этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Как уже говорилось, они могут быть составлены либо как установленная законом фиксированная сумма, либо в размере ранее совершенных расходов.

В Налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:

  • жилых домов, квартир, комнат дач – в размере 1000000 рублей;
  • прочего имущества, к которому относится и гараж – в сумме 250000 рублей.

Нужно ли будет в результате платить налог? Для этого решается простая задача: от суммы продажи объекта следует отнять налоговые вычеты. Если результатом будет положительное число, то от него вычисляется НДФЛ в размере 13%. Если сумма окажется равна нулю или меньше, в этом случае налог платить не придется.

Пример: гражданин Ж. решил продать гараж в 2016 г. Сумма сделки с покупателем составила 360000 рублей, а куплен гараж был годом ранее, в 2015 г., за 320000 рублей. Учитывая, что срок владения составил менее 3 лет, необходимо рассчитать налог.

В качестве вычета можно взять либо фиксированную сумму в 250000 рублей, либо размер предыдущих затрат на приобретение данного имущества. В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базы от продажи на 320000 рублей – ту сумму, которая была затрачена на покупку этого гаража в 2015 г.

Для этого необходимо иметь в наличии подтверждающий покупку документ. В этом случае расчет выглядит таким образом: (360000-320000)·13% = 40000·13% = 5200 рублей. Сумма налога к уплате составит 13% от разницы между суммой продажи гаража (360000 рублей) и суммой его первоначальной покупки (320000 рублей). Разница составляет 40000 рублей, 13% от нее – 5200 рублей к уплате.

Отсутствие документов на изначальную покупку гаража позволит воспользоваться фиксированным вычетом в 250000 рублей. В этом случае размер налога рассчитывается немного по-другому: (360000-250000)·13% = 110000·13% = 14300 рублей. Из суммы продажи гаража вычитается фиксированная льгота (250000 рублей), а от получившейся цифры вычисляется 13%; в результате получается 14300 рублей, что уже менее выгодно по сравнению с первым вариантом.

Теперь об оформлении деклараций. Если период владения гаражом не превышает 3 года, то помимо уплаты налога появляется обязанность и по предоставлению декларации по форме 3-НДФЛ. Даже если сумма рассчитываемого налога равна нулю, отчетность необходимо сдать в налоговую инспекцию в любом случае.

Порядок получения вычета и оформления декларации при продаже гаража довольно прост: в этом случае можно не указывать свои доходы от иной деятельности, в том числе заработную плату. Но это при условии, что подается декларация с единственной целью: отчитаться за продажу данного вида имущества.

Читайте так же:  Процедура развода при наличии несовершеннолетних детей

В этом случае при заполнении документов будут задействованы титульный лист, раздел 1, раздел 2, а также листы А и Д2. При наличии иных вычетов, которые подразумевают возврат налога на доходы, например, если хочется вернуть деньги за лечение или обучение, покупку квартиры или же если декларация подается от лица предпринимателя, уплачивающего НДФЛ, указывается и размер прочих доходов и расходов.

Предоставить декларацию необходимо до 30 апреля следующего за фактом продажи года, а до 15 июля нужно будет заплатить рассчитанный НДФЛ. Если сделка состоялась в 2016 г., отчетность необходимо будет оформить в 2017 г. При нарушении этих сроков следует быть готовым к оплате штрафа, даже если сумма налога к уплате равна нулю. На данный момент минимальный размер взыскания составляет 1000 рублей.

Несколько слов о последних изменениях в продаже имущества. Не так давно в законодательство внесли некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации недвижимого имущества. По новому правилу срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составляет 5 лет. Но новое положение относится исключительно к объектам, приобретенным после 1 января 2016 года.

Если нужно продать какой-либо объект недвижимости в 2017 году, приобретенный, к примеру, в 2013, не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов остается актуальным трехлетний срок владения.

Можно ли отнести гараж к объекту недвижимости в целях определения пятилетнего минимального срока владения? Пока существует трактовка, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250000 рублей, будут по-прежнему иметь срок безналоговой продажи 3 года, но четких официальных комментариев по этому поводу пока не было.

Впоследствии, скорее всего, будет известна более определенная позиция чиновников по этому поводу; к тому же, подобный вопрос станет актуальным не ранее 2019 года.

Источник: http://uropora.ru/nalogi/nalogooblozhenie-fizicheskix-lic/kogda-nuzhno-platit-nalog-s-prodazhi-garazha-i-kogda-mozhno-ego-vernut.html

Возврат подоходного налога при покупке гаража в 2020

Возврат НДФЛ в 2020 году

3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

  • транспортное средство обязательно должно быть новым;
  • возврат касается только отечественных марок авто или относительно бюджетных транспортных средств от иностранных производителей, но только произведенных на территории России;
  • общая сумма вычета при этом должна быть не больше 500 000 рублей.

Возврат подоходного налога в 2020 году

В случае приобретения недвижимости с использованием ипотечного кредитования с 2014 года ипотечный налоговый вычет может быть выделен в отдельный налоговый вычет, но в случае общей совместной собственности пропорции ипотечного налогового вычета будут точно такими же, как и пропорции, указанные в заявлении на предоставление права получения имущественного вычета. Читайте также статью: → «Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке в 2020».

Налоговый вычет при покупке гаража

7 ст. 78 НК РФ). На сегодняшний день определенный механизм возврата налога законодательством не установлен, но с 1 января 2011 на основании Федерального закона от 27.07.10 №229-ФЗ вступает в силу новая редакция статьи 231 НК РФ, которая предусматривает более четкий порядок.

Вычет при покупке гаража

Нужно ли при его продаже платить НДФЛ и можно ли рассчитывать на возврат денег с налога? НДФЛ следует уплатить тогда, когда гаражное строение находилось в собственности менее 5 лет (согласно изменениям в законодательстве с 2020 г.). В рассматриваемом случае отсчет ведется с момента приватизации, то есть с 2020 г. 5 лет еще не прошло, следовательно, физлицо (резидент либо нерезидент

Как получить налоговый вычет при покупке

Итак, если гараж находился в собственности до 3 лет, продавец вправе заявить о возврате денег с уплаченного налога от вырученной при продаже прибыли. Если права собственника регистрировались в 2020 г., то рассматриваемый срок владения гаражным строением увеличивается с 3 до 5 лет. В любом случае расчеты производятся по единой формуле и с учетом предельной величины 250 тыс. руб.

Возврат налога с покупки квартиры в 2020 году новый закон

  • Требуется заполнить декларацию.
  • Получение справки от бухгалтера на работе относительно суммы начисленных подоходных налогов за отчетный год — 2-НДФЛ.
  • Подготовка копии справок, доказывающих право на приобретенную недвижимость.
  • Подготовка копий основных платежек. Сюда можно отнести квитанции, выписки из банков, кассовые, а также товарные чеки.

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке гаража и как это сделать

Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога.

Возврат подоходного налога с покупки автомобиля в 2020

Налоговый вычет при покупке автомобиля Налоговый вычет и срок его давности Сэкономить получится только при продаже транспортного средства. Действуют механизмы, позволяющие сделать вычет при продаже автомобилей, которые находятся в собственности менее 3 лет.

Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть

В качестве вычета можно взять либо фиксированную сумму в 250000 рублей, либо размер предыдущих затрат на приобретение данного имущества. В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базы от продажи на 320000 рублей – ту сумму, которая была затрачена на покупку этого гаража в 2020 г.

Источник: http://truejurist.ru/alimenty/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-garazha-v-2018

Когда нужно платить налог с продажи гаража

Налогообложение затрагивает не только регулярные заработки граждан, но и доходы от реализации ценного имущества. Однако у россиян не всегда возникает обязанность уплачивать налог с продажи гаража, подавая декларацию в ФНС РФ по месту проживания собственника проданной недвижимости. Необходимость уплаты или освобождение от нее зависит от характера строения и периода его нахождения в собственности.

Обязанность уплаты налога от продажи гаража

Налогообложение распространяется на объекты, являющиеся недвижимым имуществом и зарегистрированные в Росреестре. Для того чтобы разобраться, нужно ли платить налог при продаже гаража, необходимо выяснить, каким должно быть строение, чтобы это обязательство вступило в силу.

Отнести гараж к категории недвижимого имущества можно в том случае, если у него есть собственный фундамент и капитальные стены, а бокс стоит на выделенной для его строительства участке.

Металлические гаражи, изготовленные в транспортабельном виде, которые можно установить без фундамента, не являются объектами недвижимого имущества. Следовательно, при их продаже что-то декларировать и уплачивать не нужно.

Читайте так же:  Если вернули исполнительный лист что делать

Владение объектом недвижимости более 3 лет

Росреестр предоставляет налоговикам информацию обо всех сделках с недвижимостью, поэтому утаить факт продажи не получится. Однако если гараж находился в собственности продавца более 3 лет, он автоматически освобождается от уплаты налога. Более того, ему даже не нужно подавать декларацию в ФНС.

Период владения отсчитывается не с момента фактической постройки объекта, а с даты получения свидетельства о праве собственности в Росреестре.

Если долгие годы владелец являлся членом гаражного кооператива, а само строение выкупил в собственность недавно, ему стоит подождать 3 года с момента приватизации, чтобы избежать уплаты НДФЛ.

Владение объектом менее 3 лет

Продажа гаража, который в собственности менее 3 лет, обязывает продавца подать декларацию в налоговые органы по месту регистрации и уже в следующем году заплатить налог в бюджет. Так, если сделка состоялась в прошлом году, декларацию по форме 3НДФЛ нужно подать до 30 апреля 2020 года. Начисленную специалистами ФНС сумму нужно погасить до 15 июля.

За несвоевременную подачу декларации по форме 3НДФЛ предусмотрена административная ответственность по ст. 119 Налогового кодекса РФ в размере 5% от суммы налога за каждый день просрочки, но не более 30% от задолженности.

Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Налог с продажи недвижимости можно не платить, если она была получена по наследству, даже если еще не прошло 3 года. Для этого при подаче декларации нужно предоставить свидетельство о наследовании.

Налоговый вычет при покупке гаража

Многие собственники интересуются, можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража. Согласно ст. 220 п.1 НК РФ, право на получение налогового вычета наступает только в случае приобретения в собственность объектов, относящихся к жилой недвижимости:

Гараж не является жилым помещением, поскольку предназначен для размещения транспортных средств, а также хранения различного хозяйственного инвентаря. Следовательно, налоговый вычет при покупке гаража в 2020 году (возврат 13% от суммы покупки), как и в прежние времена, не предоставляется.

О нюансах сделки по приобретению читайте в статье «Как купить гараж».

Нормативно-правовая база

Процедура налогообложения объектов недвижимости регулируется следующими нормативно-правовыми актами Российской Федерации:

  1. Федеральный закон №218 от 13.07.2015 «О государственной регистрации недвижимости». Определяет процесс регистрации объектов недвижимости, а также связанных с ними сделок. Обязательство по уплате НДФЛ возникает только после государственной регистрации продажи гаража.
  2. Ст. 130 Гражданского кодекса РФ. Дает определение понятий движимого и недвижимого имущества. Сооружения и части зданий, предназначенные для размещения транспортных средств, относятся к объектам недвижимости.

Определение суммы, подлежащей к уплате

Налог на продажу гаража уплачивается не от общей суммы сделки. При осуществлении начислений специалисты ФНС РФ учитывают наличие права у продавца на получение налогового вычета, а также его расходы на приобретение имущества.

Порядок расчета с учетом права на вычет

Согласно ст. 220 п.2 НК РФ, при продаже нежилой недвижимости, к которой относятся любые гаражи, продавец получает право на получение вычета в размере 250 000 рублей.

Предположим, сумма сделки составила 350 000 рублей. После вычета 250 000 остается 100 000 рублей, с которых нужно заплатить НДФЛ в размере 13% – 13 000 рублей.

Право на получение вычета предоставляется только один раз в год.

В случае продажи очередного объекта недвижимости в тот же период вычет не предоставляется. Этот порядок расчета следует выбирать, когда нет возможности документально подтвердить расходы на приобретение строения.

Если сумма сделки составляет 250 000 рублей или меньше, продавец освобождается от уплаты налога, но в любом случае он должен подать декларацию 3НДФЛ в установленные законом сроки.

Порядок расчета с учетом фактических расходов

Если у продавца есть официально подтверждение расходов на приобретение проданного имущества, он имеет право уменьшить облагаемую налогом сумму на размер своих затрат.

Доказательством расходов может служить договор купли-продажи, по которому приобретался гараж, или документы, подтверждающие затраты на строительство.

Например, продавец приобрел объект за 300 000, а продал за 350 000 рублей. Начисление производится только на разницу (50 000 рублей) и составит 6 500 рублей (13%).

Если сумма покупки меньше или равна цене продажи, ничего платить не нужно. Однако при подаче декларации следует приложить копии документов, подтверждающих размер фактических расходов на приобретение объекта.

Налог для пенсионеров

Налог с продажи гаража для пенсионеров в настоящее время не предусматривает никаких льгот. Данная категория граждан освобождается лишь от уплаты имущественного налога на жилое помещение, но не от НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости обязаны платить все граждане независимо от социального статуса. Пенсионеры, как и остальное население страны, имеет право на получение вычетов, о которых шла речь выше.

Налоговая ставка для физических лиц

Налог при продаже гаража для физических лиц, как и в случае с другим недвижимым имуществом, составляет 13% от суммы, полученной после предоставления вычета в размере 250 000 рублей или равной фактически понесенным расходам.

Расчет суммы, подлежащей к уплате, производят специалисты ФНС согласно данным, указанным в декларации 3НДФЛ и приложенных к ней документах. В их перечень (прилагаются копии) входит:

  1. Паспорт продавца.
  2. Договор купли-продажи объекта.
  3. Свидетельство о праве собственности.
  4. Договор купли-продажи, по которому гараж был приобретен. Вместо него можно предоставить другие документы, подтверждающие расходы на строительство объекта.

Как подать декларацию

Сейчас налоговики не приветствуют подачу деклараций на бумажных носителях, поэтому лучше сразу сделать это в электронном виде самостоятельно или с помощью специалистов, оказывающих услуги по составлению бухгалтерских документов.

Для самостоятельного составления документа понадобится программа «Декларация 3НДФЛ». Она обновляется ежегодно, а новая версия выкладывается для скачивания на сайте ФНС РФ в январе.

Видео (кликните для воспроизведения).

Заполненную в электронном виде декларацию нужно сохранить в формате XML и отправить через личный кабинет на портале Госуслуги или через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

После подачи электронной декларации следует на бумажном носителе сдать копии документов.

Земельный и имущественный налог

В период владения собственник гаража ежегодно должен уплачивать имущественный и земельный налог. Размер начисления зависит от кадастровой стоимости участка и самого строения.

Подача декларации не требуется. Налоговики сами производят все расчеты и каждый год по почте отправляют уведомления с квитанцией.

Выводы

Уплата налогов в бюджет с полученных доходов – обязанность каждого гражданина РФ. В случае пренебрежения ею последуют штрафные санкции. При продаже гаража, находящего в официальном владении менее 3 лет, обязательно следует подать декларацию. Даже если цена продажи ниже размера вычета или меньше суммы фактических расходов на приобретение имущества, налоговые органы вправе оштрафовать нарушителя за несвоевременную подачу декларации.

Юрист. Член Адвокатской палаты г. Санкт-Петербурга. Опыт работы более 10 лет. Окончил Санкт-Петербургский государственный университет. Специализируюсь в сфере гражданского, семейного, жилищного, земельного права.

Источник: http://pravovdom.ru/garazh/nalog-s-prodazhi-garazha.html

Можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража

Как получить налоговый вычет при покупке

Таким образом, если в собственности у гражданина имеется гараж вместе с землей, то при продаже он вправе заявить о вычете на общих основаниях по гаражному помещению и участку. В договоре купли-продаже при этом уместнее будет указывать отдельные цены на гараж и землю.

Читайте так же:  Как оформить наследство на дом

Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть

Однако следует помнить, что при любом получении дохода нужно отдать часть выручки государству в виде НДФЛ, который платится каждым продавцом самостоятельно. Не хочется? Не все так плохо, если знать ряд тонкостей налогового законодательства, ведь с казной можно и не делиться, причем на совершенно законных основаниях. Главное – разобраться, какие права на использование льгот имеет продавец и какими вычетами он может воспользоваться.

Можно ли получить 13процентов с покупки машины и гаража

В договоре купли-продаже при этом уместнее будет указывать отдельные цены на гараж и землю. И здесь вновь основное значение имеют цена продаваемых объектов и время, которое земля и гаражное имущество находились в собственности. Иными словами, если срок владения ограничивается тремя годами (с 2020 г. — пятью), плательщик налога может заявлять о вычете. Следует учитывать, что при межевании (разделении) земли образуются новые земельные участки. С этого момента отсчет по владению ими ведется заново. Применяются следующие установленные законом предельные величины:

Я купил капитальный, кирпичный гараж и хочу вернуть 13% процентов от стоимости в налоговой

1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке гаража и как это сделать

Однако новые положения относятся к имуществу, приобретенному после 1 января 2020 года, для остальных объектов недвижимости срок остается прежним — 3 года. Если вы собираетесь покупать или продавать землю под гараж, то следует придерживаться этих же правил, так как земельные участки относятся к иному виду имущества.

За что можно вернуть 13 процентов

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги. Все они имеют особенности и нюансы, поэтому изучение подобных сведений является крайне рекомендуемым.

Налог за гараж

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически израсходованным им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Следовательно, гаражи и иные хозяйственные постройки не перечислены в перечне имущества, при покупке которого предоставляется имущественный вычет. Таким образом, получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ при покупке гаража невозможно.

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля

  1. Обычная покупка. В этом случае время обладания авто будет считаться с самого момента приобретения авто.
  2. Получение транспортного средства в наследство. В данном случае началом владения является день смерти бывшего собственника.
  3. Получение машины в дар. Срок владения здесь начинается с момента подписания договора.

Что такое имущественный налоговый вычет в 2020 году

Другими словами, если плательщик налога имеет заработную плату, с которой взимается часть суммы для уплаты подоходного налога (13%), то он может вернуть эту же сумму, например, с процентов ипотеки или при других расходах. Но получение имущественного налогового вычета возможно единожды в году.

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля

Однако налоговый вычет можно не платить при продаже машины, для этого владельцу необходимо ознакомиться со статьей 6.1. НК РФ и рассчитать срок владения авто в собственности. Исходя из этой статьи для получения данной льготы необходимо быть собственником авто от 36 месяцев (3 года) и более.

Источник: http://truejurist.ru/kompensatsii/mozhno-li-vernut-13-protsentov-s-pokupki-garazha

Можно ли получить имущественный вычет при покупке гаража

Согласно Налоговому Кодексу РФ каждый гражданин имеет право получать имущественные вычеты, возвращая таким образом часть денежных средств, которые он уплатил в казну в виде налогов. У владельцев гаражей часто возникает вопрос, можно ли получить возврат налога при покупке гаража и надо ли уплачивать налоги при продаже.

Особенности налоговых вычетов

Чтобы выяснить, реально ли получить налоговый вычет при покупке гаража, следует разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, как его оформить, и в каких случаях он предоставляется.

Налоговый вычет за имущество — это форма налоговой льготы, предоставляемая государством, в том числе и тем гражданам, кто тратит денежные средства на приобретение недвижимости. Заключается она в снижении суммы доходов, облагаемых налогом, на фактически понесенные издержки, то есть в полном или частичном возврате налога, ранее перечисленного в бюджет РФ. Отсюда вытекают правила предоставления налогового вычета:

  • недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации;
  • для физических лиц льгота предоставляется налоговым резидентам РФ;
  • лицо, претендующее на льготу, должно иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.

Верхний порог суммы затрат, на которую можно оформить возврат, ограничен 2 млн. рублей, с нее можно получить 13%.

Срока давности на право получения налогового вычета за недвижимость не предусмотрено, однако возвратить НДФЛ разрешено только за три года перед обращением за получением льготы. Так, приобретя недвижимость в 2003 году и обратившись за льготой в 2016, можно вернуть налог за 2015, 2014, 2013 годы.

И еще: невозможно оформить вычет на сумму, превышающую фактически уплаченный за период НДФЛ.

Налоговые вычеты при приобретении гаража

Прежде чем выяснить вопрос, возможно ли вернуть подоходный налог, покупая гараж, следует разобраться, является ли гараж объектом имущества.

Если это металлический гараж, и он не стоит на фундаменте, под ним отсутствует кирпичный погреб и к нему не подведены коммуникации, то данная постройка недвижимостью не является, и с точки зрения законодательства все операции с ним рассматриваются как операции с движимым имуществом.

Читайте так же:  Лишение отцовства за неуплату алиментов

Капитальный гараж является недвижимостью, но и тут возможны нюансы.

Если гараж приобретается в гаражном кооперативе, то тут возможны два варианта:

  • если земельный участок под строением приватизирован, и предыдущим владельцем оформлено право собственности на гараж, то сделка попадает под категорию купли-продажи недвижимости;
  • если земля муниципальная и кооператив ее арендует (наиболее часто встречающийся вариант), то фактически приобретается членство в гаражном кооперативе, и о сделке с недвижимостью в этом случае речь не идет.

Без каких-либо проблем признается недвижимым имуществом гараж, находящийся на приватизированной земле и продающийся вместе с ней.

Статья 220 НК Российской Федерации включает сведения о покупках недвижимости, за которые предоставляется налоговая льгота. Вычет возможен в четырех случаях:

  • приобретение жилья (квартиры, жилого дома, комнаты или долей);
  • участие в долевом строительстве квартиры;
  • оплата процентов по ипотечному кредитованию;
  • покупка земельного участка, на котором уже находится жилой дом или предназначенного для индивидуальной постройки жилого дома.

Под первые три случая покупка гаража явно не подпадает. Касательно четвертого пункта, Налоговый Кодекс в подпункте 3 пункта 1 строго определяет расходы, принимаемые к вычету, и приобретение гаражей и другой нежилой недвижимости, в их перечень не входит. Таким образом, получение возврата подоходного налога при покупке гаража невозможно. Данная позиция соответствует и позиции налоговых органов.

Теоретически возможна ситуация, когда приобретается участок под строительство дома, на котором уже находится гараж, и стоимость объекта включена в стоимость участка, но отдельно в договоре купли-продажи не оговорена и в качестве самостоятельного пункта в смете не выделена. В этом случае, после постройки жилого дома можно претендовать на компенсацию затрат на землю – в том числе, и на купленный вместе с ней гараж.

Чтобы оформить получение вычета, следует собрать определенный пакет документов, в который обязательно должны входить:

  • документы, удостоверяющие фактические понесенные издержки;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • заявление на возвращение налога;
  • заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Наибольшую проблему вызывает заполнение налоговой декларации, неспециалисту нелегко разобраться, какие данные надо в нее вносить. В этом могут помочь профессиональные юристы, различные онлайн-консультанты в интернете.

В каждом конкретном случае могут понадобиться и другие документы, полный их перечень можно получить, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. После предоставления полного пакета документов, полагающийся вычет будет перечислен на счет плательщика (предпочтительно в Сбербанке) или НДФЛ перестанет взиматься бухгалтерией по месту работы.

Налоги при продаже гаража

В предыдущем разделе рассмотрена законодательная база вопроса, и определено, оформить налоговый вычет при продаже гаража нельзя.

Следует понимать, что в Налоговом Кодексе под налоговым вычетом понимается как возмещение подоходного налога при приобретении имущества, так и уменьшение суммы налога при продаже.

Продажа имущества, в том числе недвижимого, рассматривается налоговыми органами как получение дохода, с которого надо заплатить подоходный налог 13%. В качестве примера, с продажи гаража, стоимостью 500 тысяч рублей, надо отдать в качестве НДФЛ 65 000 рублей.

Но эти деньги надо платить не во всех случаях. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ имеют право не выплачивать налог с продажи и не оформлять налоговую декларацию те продавцы, чей гараж состоял в оформленном владении продавца не менее трех лет. Недостаточно быть собственником гаража в период трех лет и больше, надо, чтобы право собственности было зарегистрировано в течение этого срока. В противном случае, возможна ситуация, когда владелец долгое время не имел документов о регистрации и оформил его непосредственно перед продажей. Этот вариант повлечет дополнительные расходы.

В ситуации, когда срок обладания объектом составил меньше трех лет, то налог не платится при условии, если собственник сможет представить доказательства того, что он реализовал гараж за сумму меньшую, чем купил – то есть, прибыли со сделки не было. В этом случае надо предоставить в налоговую службу договор как продажи объекта, так и его предыдущей покупки. Однако декларировать сделку в этом случае все равно обязательно. Делать это надо до 30 апреля года, следующего за годом заключения договора. В противном случае закон предусматривает наложение штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за один месяц просрочки. После подачи декларации следует до 15 июня заплатить положенную сумму.

Источник: http://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-garazha.html

Установленный налог с продажи гаража

Начисление и уплата налога с продажи гаражных строений гражданами в России имеет многоступенчатую систему, состоящую из допущений, позволяющих либо не платить налог вообще, либо использовать право на уменьшение базы налогообложения с помощью налогового вычета (1).

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Не облагается налогом с доходов физических лиц (НДФЛ) сумма, поступившая физическому лицу — резиденту Российской Федерации от продажи автогаражного строения, находящегося у него в собственности более 3 лет (2). Совственник может получить строение для стоянки автомобиля во владение:

  • путем приобретения;
  • вступления в наследство;
  • как член гаражного кооператива.

Важно! Собственник обязан иметь документальное подтверждение права собственности на гараж. От даты вступления до даты продажи исчисляется период владения имуществом.

Пенсионеры (работающие и неработающие), инвалиды с детства и I, II групп имеют льготы по уплате налога на имущество (3). Для того, чтобы воспользоваться налоговой льготой они должны до 1 ноября года, предшествующего получению дохода от продажи, предоставить налоговому органу по месту жительства уведомление о выбранных льготируемых объектах налогообложения и копию своего пенсионного удостоверения (4).

ТОП-5 лучших автомобилей по качеству в 2020 году по мнению экспертов

Что касается налога на доходы физических лиц, то при продаже гаража в 2020 году, он уплачивается этими категориями граждан на общих основаниях.

Какой размер налога с продажи гаража?

Для физических лиц-резидентов России при продаже строения для стоянки автомобиля применяется стандартная налоговая ставка НДФЛ — 13 процентов (5). База для расчета налога определяется с учетом налогового вычета — прошлых затрат на приобретение объекта продажи.

Предельный размер налогового вычета без документального подтверждения (6) ограничивается суммой 250 тыс.рублей. При документальном подтверждении расходов на приобретение в уменьшение налоговой базы засчитывается вся подтвержденная сумма затрат (7).

Правилам дорожного движения с поправками 2020 — новые дорожные знаки в ПДД

Для получения права на налоговый вычет физическому лицу необходимо заполнить и предоставить по окончании налогового периода (календарного года) территориальному налоговому органу по месту прописки:

  • стандартную Декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат суммы вычета;
  • копии и оригиналы документов, относящихся к вступлению в собственность на строение, кадастровую документацию
  • чеки, банковские квитанции, накладные, счета, свидетельствующие о затратах на приобретение или постройку строения.

Граничный срок подачи декларации – до конца апреля года, следующего за тем, в котором произошел факт продажи гаражного строения (8).

Пример! Резидент РФ Стрельцов в 2020 году продал гаражное строение, ранее приобретенное в 2020 году, за 600 тыс. рублей. У него имеются документы, подтверждающие его затраты на приобретение гаража за 400 тыс. рублей. До конца апреля 2020 года, он обязан предоставить в налоговую инспекцию форму 3-НДФЛ, все подтверждающие документы и начислить себе подоходный налог с продажи гаража, находившегося в собственности менее 3 лет, в размере 26 тыс. рублей. Пример расчета: (600000-400000)х13% НДФЛ=26000.

Читайте так же:  Дефекты после гарантийного ремонта

Интересные факты:

  • Негативный пример из практики. Гражданин России продает гараж в 2020 году за 300 тыс. рублей. Фактически, он стал его владельцем в 2020 году, вступив в гаражный кооператив, получил технический паспорт. Но не оформил гараж в собственность. Процедура оформления собственности была осуществлена за 5 дней до его продажи по требованию нотариуса. Собственник лишился права на возможность неуплаты налога (ему засчитали период пребывания гаража в собственности только 5 дней!). Из-за отсутствия документов на приобретение, начислен подоходный налог с продажи гаража 2020 рублей = (300000-250000) х 13% НДФЛ.

С другой стороны, юристы доказывают, что согласно ст.218 Гражданского Кодекса РФ член гаражного кооператива, внесший полностью свой паевой взнос, автоматически приобретает право собственности на него. Такие юридические коллизии разрешаются в судебном порядке.

  • Важно! Нерезиденты Российской Федерации не имеют права на предоставление налоговых вычетов и облагаются НДФЛ по ставке 30%. Гражданин Грузии продал гараж в Волгограде за 200 тыс.рублей. Для него налог с продажи гаража составит 60 тыс.рублей. (200х30%).
  • Практика показывает, что если стороны сделки по продаже гаража, не регистрируют её в установленном порядке (например, деньги за предмет купли-продажи передаются по расписке), факт продажи остается «в тени» и налог не уплачивается. Бывают случаи, когда участники сделки занижают ее официальную стоимость. Например, по договору купли-продажи, автогаражное строение продается за 300 тыс. рублей. Фактически продавец и покупатель договорились за 400 тыс.рублей. Разница в начислении налога составила 13 тыс.рублей (400-300)х13%), а доказать, что реальная цена выше, контролирующим органам будет непросто.

Ссылки на положения Налогового Кодекса РФ:

  1. статья 210 п 3;
  2. статья 217 пп.17.1;
  3. статья 407 пп.4.5;
  4. статья 407 п.7;
  5. статья 224 п.1;
  6. статья 220 пп.2.1;
  7. статья 220 пп.2.2;
  8. статья 229 п.1.

Во избежание возникновения проблем с налоговыми органами гражданам, совершающим сделки купли-продажи гаражей, следует знать, какие налоги необходимо платить, а также порядок их расчёта и уплаты.

В данной статье вы узнаете нужно ли платить налог с продажи гаража в собственности, каков размер общей суммы и можно ли получить вычет при продаже бокса.

В каком размере платится?

Нужно ли платить? При совершении сделок у граждан появляется доход. Следовательно, на основании пункта 1 статьи 207 Налогового кодекса РФ у них возникает обязанность по уплате на доходы физических лиц (НДФЛ).

Важно! Если продаётся гаражный бокс, находящийся в собственности более трёх лет, то налог платить не требуется. При этом в отношении имущества, купленного продавцом после 1 января 2020 года, действует правило пяти лет.

При покупке физические лица становятся собственниками имущества. В связи с этим, согласно статье 400 НК РФ, они должны ежегодно платить налог на имущество физических лиц. Кроме того, если покупатель становится владельцем земли под боксом, то он также должен ежегодно платить земельный налог.

При этом от покупателя не требуется платить НДФЛ, поскольку обязанность перечисления данного платежа в казну государства ложится на продавца.

Однако зачастую продавец, зная, что ему придётся платить НДФЛ, закладывает сумму налога в стоимость гаража. Поэтому покупатель косвенным образом становится плательщиком указанного обязательного платежа.

Примеры расчёта суммы

В этом разделе рассмотрим несколько примеров, которые позволят понять, какую сумму налога потребуется уплатить.

Поскольку платежи за имущество и землю уплачиваются на основании налогового уведомления, а НДФЛ с данного вида дохода определяется плательщиком самостоятельно, то следует подробнее рассмотреть его расчёт.

Первый пример.

В 2020 году гражданином был куплен гараж, а в 2020 году он решил его продать, что успешно и сделал. За это ему удалось выручить 200 тыс. руб.

Поскольку имущество находилось в его владении более трёх лет, то, согласно части первой пункта 17.1 статьи 217 НК РФ, этот доход не подлежит налогообложению и декларированию.

Второй пример.

В 2020 году продавец реализует гараж, приобретённый в 2020 году, за 200 тыс. руб. В связи с тем, что он владел им меньше пяти лет, то у него возникает статус налогоплательщика. Подпункт 1 пункта 1 статьи 220 даёт ему право воспользоваться имущественным вычетом в размере дохода, полученного от продажи, но не более 250 тыс. руб.

Тогда для расчёта необходимо:

  1. отнять от суммы дохода сумму вычета: 200 000 – 200 000 = 0;
  2. применить к рассчитанной налоговой базе ставку 13%: 0 *13% = 0.

Учитывая, что налоговый вычет полностью перекрывает налогооблагаемый доход, то налог уплачивать не требуется.

Справка! В данном случае, несмотря на отсутствие налога, гражданин обязан по окончании года (до 30 апреля следующего года) подать декларацию в налоговые органы.

Пусть гараж, также приобретённый менее пяти лет назад за 300 тыс. руб., продаётся за 350 тыс. руб., тогда следует произвести следующие расчёты:

  1. отнять от суммы дохода максимально допустимый размер вычета: 350 000 – 250 000 = 100 000;
  2. умножить полученную базу на ставку налогообложения: 100 000 * 13% = 13 000.

Размер налога, рассчитанный таким путём, составляет 13 тыс. руб. Однако, как установлено подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ, у продавца есть право уменьшить свой доход не на размер вычета, а на сумму расходов, связанных с приобретением данного имущества. Если следовать этому положению, то размер налога будет равен 6,5 тыс. руб.:

Данным методом можно пользоваться тогда, когда в наличии есть документы, подтверждающие факт покупки гаража в прошлом (договор купли-продажи). При этом предварительно рекомендуется удостовериться в том, что данный способ выгоднее, чем применение имущественного вычета. В рассматриваемом примере продавцу лучше применить метод, который учитывает расходы на приобретение гаража, и заплатить 6,5 вместо 13 тыс. руб.

Четвертый пример.

Человек в 2020 году продал гараж по цене 200 тыс. руб. Его кадастровая стоимость на 1 января 2020 года составила 300 тыс. руб. Расходы на приобретение неизвестны. В этом случае, руководствуясь положением пункта 5 статьи 217.1 НК РФ, налоговую базу следует определять следующим образом:

  1. найти кадастровую стоимость объекта с учётом понижающего коэффициента 300 000 * 0,7 = 210 000;
  2. сравнить пониженную кадастровую стоимость с доходом от продажи 200 000
Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://famire.ru/ustanovlennyj-nalog-s-prodazhi-garazha

Когда нужно платить налог с продажи гаража и когда можно его вернуть
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here